Nuova normativa – per la Comunicazione Analitica dei Dati Iva
Il D.L. 193/2016 ha introdotto con l’art. 4 due disposizioni recanti misure per il recupero dell’evasione:
– la comunicazione analitica dei dati Iva per via telematica;
– la comunicazione della liquidazione periodica Iva per via telematica.
Comunicazione Analitica Dati Iva (= CADI)
Le Aziende (soggetti passivi di IVA) dovranno trasmettere telematicamente all’Agenzia delle Entrate i dati riguardanti le fatture emesse e quelle ricevute, le bollette doganali, nonché i dati delle relative variazioni.
I dati, da inviare in forma analitica in formato XML, dovranno comprendere almeno le seguenti voci:
• i dati identificativi dei soggetti coinvolti nelle operazioni;
• la data e numero della fattura;
• la base imponibile;
• l’aliquota applicata;
• l’imposta;
• la tipologia di operazione.
Liquidazioni periodiche Iva
Le Aziende (soggetti passivi IVA) trasmetteranno inoltre anche una comunicazione dei dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche Iva.
Ciò riguarderà anche i casi di liquidazione con eccedenza a credito.
La comunicazione periodica Iva avrà cadenza trimestrale.
Prossimo calendario nuovi adempimenti.
Le comunicazioni avranno cadenza trimestrale.
LIQUIDAZIONE periodica IVA Scadenza trimestrale a partire dal 31/05/2017!!!!
COMUNICAZIONE ANALITICA DATI IVA
Prima comunicazione (riferita ai dati del primo semestre 2017) 18/09/2017
Seconda comunicazione (riferita ai dati del secondo semestre 2017) 28/02/2018
Successivamente (dal 2018) inoltro telematico trimestrale in coincidenza alla nuova comunicazione
Liquidazione Periodica Iva
